Четверта хвиля касової реформи: пояснення ФНП на вебінарі. Четверта хвиля касової реформи: пояснення ФНП на вебінарі Нові винятки з правила обов'язкового застосування ККТ

Під новий 54-ФЗ «Про застосування касової техніки» потрапив майже весь роздріб: у 2018 році онлайн-касипоставили більшість бізнесменів. А до 1 липня 2019 року ККТ мали встановити вже практично всі - навіть підприємці на ЕНВД та ПСН.

Для відповідності новим вимогам мало просто купити техніку. Тепер чекам треба вказувати найменування товарів, це означає – потрібна касова програма, яка це вміє. Наш безкоштовний додаток Каса МійСклад підтримує це та решта вимог 54-ФЗ. Завантажте та спробуйте прямо зараз.

Онлайн-каси. Останні новини

• До 2021 року відстрочку отримали лише ІП, які реалізують товари власного виробництва, виконують роботи чи надають послуги та не мають при цьому працівників на трудових договорах.
• Кур'єрів звільнили від використання кас. Тепер достатньо показати покупцю QR-код, яким скачується електронний чек. Касу можна з собою не возити: дозволяється застосовувати її віддалено. Читайте докладні відповіді на запитання щодо нових змін.
• Підприємець має вибивати касовий чек, коли оплата надходить від фізичної особи на розрахунковий рахунок організації.
• З 1 січня 2019 року діють нові вимоги до онлайн-кас. Змінився формат фіскальних даних: нова версія ФФД – 1.05. Якщо каса була зареєстрована із зазначенням ФФД 1.0 – її потрібно було перереєструвати. Змінено і ставку ПДВ: з 1 січня 2019 - 20%. Наразі онлайн-каси мають друкувати чеки із зазначенням саме такої ставки. Докладніше про те, як переналаштувати ККТ >>
• Після отримання онлайн-платежу чек потрібно сформувати не пізніше наступного робочого дня.
• При безготівковій оплаті, якщо адреса електронної пошти чи телефону покупця невідома, потрібно роздрукувати чек і віддати його разом із товаром.
• З 1 липня 2019 року потрібно пробивати чек після оплати фізичною особою через банк.
• З 1 липня 2019 року потрібно пробивати чеки при заліку передоплати: потрібно два касові документи - при отриманні передоплати та при передачі товару.
• Якщо підприємець припиняє діяльність і це фіксується в ЄДРЮЛ та ЄДРІП, каса знімається з обліку автоматично.
• Розширено поняття розрахунків: тепер до них відноситься не тільки будь-який рух грошей у готівковій формі та безготівково, але й залік передоплати (наприклад, продаж за подарунковими картками).
• Затверджено порядок дій у разі поломки фіскального накопичувача. Тепер треба здавати зламаний ФН виробника для експертизи. Якщо поломка сталася через заводський шлюб, вона відбувається безкоштовно. Протягом п'яти робочих днів із дня поломки треба подати заяву про реєстрацію (перереєстрацію) каси з новим накопичувачем або зняття її з обліку. Якщо зі зламаного ФН вважатимуться дані, їх треба передавати у податкову протягом 60 днів.
• ІП на патенті та платники ЕНВД зобов'язані були поставити онлайн-касу до 1 липня 2019 року.
• Відстрочку до 1 липня 2021 року отримали ІП, у яких немає найманих працівників та укладених трудових договорів, та які виконують роботи /надають послуги/продають товари власного виробництва. Якщо підприємець найме працівників, він має протягом 30 днів зареєструвати нову касу.
• Податкова може оштрафувати підприємця до 50% від суми, отриманої за період торгівлі без онлайн-каси, але не менше ніж 10 000 рублів. Компаніям загрожує штраф до 100%, але не менше ніж 30 000 рублів. З 1 липня будуть також введені санкції за використання ККТ у фіктивних розрахунках: організації можуть покарати у сумі до 40 000 рублів, ІП - до 10 000 рублів. Будуть штрафи і за неправильно вказаний в чеку товар, що маркується: з компаній зможуть стягнути до 100 000 рублів, з підприємця - до 50 000 рублів. На ці суми оштрафують, якщо не вчасно передавати до податкової фіскальні дані.

Онлайн-каси почали поетапно вводити з 2016 року, але з того часу ситуація неодноразово змінювалася. Нижче – відповіді на головні питання щодо застосування нових ККТ у 2020 році.

Подивіться запис нашого семінару, на якому керівник відділу продажу МогоСкладу Іван Кирилін розповів про останні зміни до 54-ФЗ: як вибрати касу з урахуванням нових вимог, який варіант підійде інтернет-магазину, як перейти на ФФД 1.05 та ПДВ 20%.

Кого стосується нова редакція 54-ФЗ

Хто має використовувати онлайн-каси в 2020 році?

Чи потрібні онлайн-каси для ЕНВД та патенту у 2020 році?

Онлайн-каси для ЕНВД та патенту потрібні з 1 липня 2019 року. А громадське харчування та роздріб із найманими співробітниками вже використовують їх - з 1 липня 2018 року.

Чи використовуються онлайн-каси при УСН у 2020 році?

Так. Ті, хто торгує підакцизними товарами, або зайнятий у сфері громадського харчування та має найманих співробітників, ще з 2018 року мають використовувати онлайн-каси. Якщо ви цього досі не робите - Ті, хто не має працівників, отримали

Закон про онлайн-каси: як застосовувати БСО (бланки суворої звітності)?

До 1 липня 2019 року організації та ІП, які надають послуги населенню, могли видавати БСО у паперовому вигляді. Виняток зроблено лише для громадського харчування. Після цієї дати слід було перейти на електронний формат. Друкуються БСО на спеціальній ККТ – автоматизованій системі для бланків суворої звітності. Вимоги до чеків та бланків змінилися - додалися нові реквізити, наприклад, треба вказувати заводський номер фіскального накопичувача та назву ОФД. всі

У торгові (вендингові) автомати обов'язково встановлювати ККТ?

З 1 липня 2018 року торговельні автомати мають бути обладнані ККТ. Можна використовувати одну касу для всіх пристроїв. Якщо ви – ІП без співробітників та торгуєте з використанням автоматів, ви зобов'язані використовувати ККМ з 1 липня 2019 року.

Чи потрібно було застосовувати онлайн-каси в громадському харчуванні в 2020 році?

Про нову контрольно-касову техніку

Скільки коштуватиме онлайн-каса?

Ціна нової ККТ становить, за даними Мінфіну, близько 25 000 рублів. У нас можна придбати від 16 500 руб. Всі ціни -

Чи отримають податкове відрахування ті, хто набуває нової ККТ?

Чи потрібно звертатись до центру технічного обслуговування (ЦТО) для реєстрації касового апарату нового зразка? Хто обслуговує онлайн-каси?

Як налаштовувати Мій склад для роботи з новою ККТ?

Ми надаємо налаштування роботи Мого Складу з новою касою. Якщо все одно залишаться питання – наша техпідтримка цілодобово на зв'язку та допоможе розібратися.

Чи працює точка продажу в Моєму складі при відключенні інтернету?

Так. Ви зможете пробивати чеки, всі скоєні продажі фіксуються в системі та фіскальному накопичувачі. Після відновлення зв'язку дані автоматично вирушать до ОФД.

Чи можна відправити покупцеві чек прямо з Мого Складу? У тому числі СМС-кой?

Так. Для цього в інтерфейсі продавця в Моєму складі є поля для введення контактних даних покупця.

Як бути з поверненням товару в Моєму складі за новою схемою?

МійСклад передає повернення до фіскального реєстратора. ФР автоматично надсилає ці дані до ОФД, а звідти вони надходять до податкової.

Як у Моєму складі працювати з товарами без штрих-коду, наприклад, з товарами на вагу?

Штрих-коди не пов'язані з вимогами закону 54-ФЗ, вони використовуються для зручної роботи з товарами. МійСклад підтримує пошук за найменуванням та роботу з ваговим товаром.

Розпочався черговий етап переходу на нову ККТ. З 1 липня 2019 року онлайн-каси почали застосовувати ще близько одного мільйона організацій та ІП. Розкажемо, хто має перейти на нову ККТ, яке обладнання треба придбати та якого порядку роботи з ним слід дотримуватись.

Останній етап переходу на ККТ мав відбутися 1 липня 2019 (ст. 7 Федерального закону від 03.07.16 № 290-ФЗ). Компаніям, які повинні застосовувати онлайн-каси з липня, краще поквапитися із покупкою. Якщо зайнятися цим в останній момент є . Проте є й ті, кому можна відкласти покупку.

Онлайн-каси 2019: зміни в законі та нові можливості для бізнесу

Два основних закони, якими потрібно керуватися при переході на онлайн-каси, - закон від 22.05.03 № 54-ФЗ про застосування контрольно-касової техніки та від 03.07.16 № 290-ФЗ - стаття 7 про відстрочку щодо переходу на онлайн-каси . Згідно з цими документами, 1 липня 2019 року розпочався третій етап реформи ККТ: на онлайн-каси зобов'язані перейти нові категорії платників податків, проте нещодавно прийняті нові поправки до ладу.

6 червня 2019 року президент РФ підписав закон із змінами до закону 54-ФЗ. Документ (завантажуйте на посилання нижче) опублікований 7 червня на Офіційному інтернет-порталі правової інформації publication.pravo.gov.ru). Завантажити можна за посиланням:

Можливості для бізнесу як наслідок прийнятих змін:

• Можна почекати з вибором та покупкою онлайн-каси ще два роки (до 1 липня 2021 року);
• Заощадити кошти на купівлю каси та використовувати їх на інші бізнес-мети;
• Спробувати працювати як самозайняті.
• Можна протестувати новий спецрежим і потім вибрати його, або звичні спрощенку, ЕНВД та застосовувати ККТ.

Розкажемо, кому тепер потрібна та не потрібна ККТ.

Кому не потрібна онлайн-каса з 1 липня 2019 року

Організації, які торгують дистанційно через кур'єрів можуть використовувати один віддалений касовий апарат. Тобто не доведеться постачати кожного кур'єра ККТ.

Якщо організація працює з віддаленим апаратом, обов'язків друкувати паперовий чек тепер немає. Покупець може попросити електронний документ або в момент розрахунку отримати чек на телефон за допомогою QR-коду. Роздрук такого чека прирівнюють до паперового або електронного чеку.

Хто має перейти на нову ККТ із 1 липня 2019 року

1. ІП на патентній системі та ЕНВД, які продають товари не власного виробництва та не наймають працівників;
2. ІП на патентній системі та ЕНВД, які надають послуги або виконують роботи та мають найманих співробітників;
3. Компанії та ІП, які раніше видавали бланки суворої звітності, включаючи транспортні організації під час продажу квитків водієм або кондуктором у транспорті
4. ІП без працівників, які торгують через автомати (провідні вендінг-бізнес);
5. ІП на патенті без найманих працівників з видом діяльності:

• перукарні та косметичні послуги;
• ремонт та технічне обслуговування побутової радіоелектронної апаратури, побутових машин та побутових приладів, годинників, ремонт та виготовлення металовиробів;
• технічне обслуговування та ремонт автотранспортних та мототранспортних засобів, машин та обладнання;
• надання автотранспортних послуг із перевезення вантажів автомобільним транспортом;
• надання автотранспортних послуг із перевезення пасажирів автомобільним транспортом;
• ветеринарні послуги;
• проведення занять з фізичної культури та спорту;
• надання послуг із перевезення пасажирів водним транспортом;
• надання послуг із перевезення вантажів водним транспортом;
• ведення мисливського господарства та здійснення полювання;
• зайняття медичною діяльністю або фармацевтичною діяльністю особою, яка має ліцензію на зазначені види діяльності;
• послуги з прокату;
• виробництво молочної продукції;
• товарне та спортивне рибальство та рибництво;
• ремонт комп'ютерів та комунікаційного обладнання.

Достроковий перехід на онлайн-касу (до 01.07.2019)

Для деяких компаній онлайн-каси стануть обов'язковими лише з 1 липня 2019 року. Але при цьому застосовувати онлайн-ККТ вони можуть вже зараз і зобов'язані при цьому дотримуватись правил. Інспектори мають право оштрафувати компанію за помилки під час роботи з онлайн-касами. У тому числі, якщо ККТ застосовують достроково. Якщо фірма зареєструвала і почала використовувати онлайн-касу достроково, має проводити кожну операцію правильно. Тобто треба виконувати вимоги до роботи із ККТ.

Штрафи за онлайн-каси з 1 липня 2019 року

За незастосування контрольно-касової техніки передбачені штрафи за кожен не відправлений до ФНП чек:

• Для організацій - від 3/4 до 1 розміру суми розрахунку без застосування ККТ, але не менше ніж 30 тис. рублів;
• Для посадової особи - від 1/4 до 1/2 розміру суми розрахунку, але з менш 10 тис. рублів.

Якщо ФНП виявить, що рітейлер порушує правило повторно, а сума розрахунків складе більше 1 млн рублів, то доведеться припинити свою діяльність терміном до 90 днів. Посадова особа отримає дискваліфікацію терміном 1-2 року.

Внесення коштів здійснюється за допомогою банківської картки, електронного гаманця з мобільних додатків банків при проведенні розрахунку через банкомат. За будь-якої оплати у фіскальному документі вказується необхідний тип платежу.

При підключенні онлайн-кас спочатку при сплаті банківською карткою у цій графі автоматично прописувалося "електронний". На початку 2018 року ФНП вносить зміни у формування касових документів та замінює форму відображення на «безготівковий».

54-ФЗ (у редакції 192-ФЗ від 03.07.2018) містить вимоги обов'язкового оформлення розрахунків без внесення готівки приватною особою з початку липня 2019 року. Податкова дозволяє переоформити зміст форми документів до цього терміну. Електронні внесення сплати є варіацією розрахунків. До них відносять такі кошти платежу:

• картки банку;
• електронні гаманці;
• інтернет банкінг.
• системи платіжних додатків.

Згідно з новим законом, підприємства, організації та індивідуальні підприємці у разі безготівкової оплати зобов'язані проводити оплату по касі та надавати чек.

Оператор ФД дає можливість надсилання чека на вказану адресу покупця через інтернет або роздрукувавши чек на касовій стрічці. Обидва варіанти документів відповідають законодавству.

Прошивка контрольно-касової машини здійснюється у сервісних центрах, які обслуговують компанію. Деякі виробники техніки пропонують можливість дистанційного оновлення.

Перехід на нову форму відбувається протягом одного дня і не повинен викликати складнощів для роботи. Усі операції з платежами зараз передаються до ФНП через інтернет.

Для кращого розпізнавання чеків програмою вносяться відповідні зміни формату фіскальних даних. Формат затверджено у спеціальному стандарті законодавства. Обов'язкове дотримання заповнення всіх затверджених реквізитів.

Державну інформаційну систему контролю за пересуванням товарів, які повинні містити маркування, було затверджено новим ФЗ № 488. Введення такої системи в моніторинг товарообігу в прогнозах має кілька переваг:

• Забезпечить можливість відстежувати товарообіг.
• Організує безперервний обмін інформацією із системами ЄАЕС.
• Митні органи та контролюючі організації зможуть безперешкодно взаємодіяти.
• Контрольні заходи займатимуть менше часу.
• Рівень безпеки інформації підвищиться, незаконне ввезення товарів легше відстежуватиметься і припинятиметься.

Для можливості відстеження пересування товарів необхідно налагодити процес маркування. Такий процес можна буде повністю закінчити упродовж наступних п'яти років. ФЗ № 488 починає працювати з 1 січня 2019 року (текст ФЗ можна вивчити, перейшовши за посиланням http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001201812250092?index=0&rangeSize=1).

Підвищення ставки податку на додану вартість з початку року веде до підвищення тарифів на ряд товарів. Виняток стосується базових товарів, продуктів харчування, ліків. Підприємці та бізнес загалом вже стикаються з низкою труднощів та шукають можливості підвищити безпеку своєї справи.

Різкого стрибка цін не передбачається, ставка піднялася нерадикально. Перед підприємцями постала дилема: підвищення цін знизить попит, але залишити ціни на колишньому рівні означає зазнати втрат доходу. Ці проблеми торкаються і постачальників. Бізнес змушений шукати рішення та розробляти індивідуальний підхід. Можна частково зменшити наслідки підйому ПДВ за рахунок оптимізації робочих процесів.

Необхідна розробка раніше невикористаних пропозицій, акцій, програм лояльності та бонусів. Поліпшити ситуацію можна за рахунок перегляду витратної частини та автоматизації робочих процесів. Рішенням буде перехід на спрощену систему оподаткування. Користуватися правом нього можуть підприємства, дохід яких за дев'ять місяців періоду звернення менше 112.5 мільйона рублях.

Онлайн-каси мають відображати новий ПДВ уже з 01.01.19. Для відображення коректних даних ПДВ підприємства мали здійснити відповідні налаштування техніки в сервісних центрах або дистанційно. Не всі компанії встигли перейти вчасно. На даний момент бізнесу надано відстрочку до кінця першого кварталу року.

Що зміниться?

Після перепрошивки каси діятиме оновлена ​​ставка ПДВ. Це трапиться не відразу після покращення програмного забезпечення, а суворо за часом - о 12-й ночі 1 січня 2019 року. Аж до цього періоду діятиме ставка 18%. Ті люди, для яких новорічна ніч буде робочою, мають закрити зміну в останній.

Що робити з онлайн-касами та фіскальними реєстраторами?

Найкраще заздалегідь провести оновлення внутрішнього програмного забезпечення онлайн-кас, а також оновити контрольно-касові апарати, які працюють під керівництвом програм, встановлених на мобільні пристрої або комп'ютер.

Необхідно звернути увагу на тих, хто провадить контрольно-касову техніку. Багато хто з них уже випустили оновлення, але характеристики установки різняться у всіх розробників.

Приклад перепрошивки компанією АТОЛ

Компанія АТОЛ пропонує два варіанти перепрошивки без фізичного аналізу корпусу апарату. Оновлення проводиться дистанційно (через хмарний сервіс) та шляхом місцевої утиліти. Процедура зазвичай займає не більше 30 хвилин. Оновлення через хмару підійде тим, у кого створено обліковий запис підприємця в хмарі АТОЛ Сервіс і є гарне інтернет-з'єднання. В інших випадках потрібне використання другого способу, наприклад, коли користувач не відкриває доступ в інтернет-каси.

Що зміниться?

Після перепрошивки каси діятиме оновлена ​​ставка ПДВ. Це трапиться не відразу після покращення програмного забезпечення, а суворо за часом - о 12-й ночі 1 січня 2019 року. Аж до цього періоду діятиме ставка 18%. Ті люди, для яких новорічна ніч буде робочою, мають закрити зміну в останній день поточного року та відкрити нову 1 січня. Формування чека бажано проводити, якщо його закрити до 2019 року.

Абонентам на майбутнє!

Початок роботи на ФФД 1.1 для бізнесу необмежений за часом. Але клієнти АТОЛ 11Ф, АТОЛ 20Ф та АТОЛ FPrint-22ПТК зможуть змінити версію 1.05 на 1.1 будь-якої хвилини. Головне – заздалегідь уточнити: чи приймається оновлений формат касовим програмним забезпеченням, яке використовується. день поточного року та відкрити нову 1 січня. Формування чека бажано проводити, якщо його закрити до 2019 року.

До оновлення програмного забезпечення потрібно придбати ліцензію на онлайн-касу, є два види: на одиничне оновлення та багаторазове. У разі багаторазового оновлення будуть доступні всі версії прошивок, які з'являються протягом року.

Проблемні приклади: коригування, повернення та авансове зарахування в чеку

Чергове зростання ставки ПДВ знову дало привід підприємцям запитати у регулятора: якщо товар купили до нового року, як заповнити та оформити товарний чек? А що щодо чека корекції за проведені у 2018-му операції? Як враховувати авансові платежі за 2018 рік? ФНП пояснила у повідомленні СД-4-3/20667@ від 23.10.2018.

Наприклад, якщо товар продано до нового року, реалізатору слід подавати рахунок-фактуру на ціну товару, яку повернув покупець, причому не має значення періоду відвантаження до 01.01.2019 або із зазначеної дати. Слід враховувати, що коли у графі 7 стоїть 18% ставка податку, то в цій же графі рахунки-фактури, що коригується, вказується така ж ставка.

Якщо йдеться про касу, допускається робити і 20% повернення за ставкою ПДВ, і 18% (якщо це технічно можна здійснити). В апаратах АТОЛ це вже технічно реалізовано, що дає змогу виключити розбіжність між бухгалтерським та касовим обліком. Більше інформації про виконання повернень, коригувальних документів та інше на онлайн-касах - у повідомленні ФНП №ЄД-4-20/24234@ від 13.12.2018.

Самозайняті дочекалися від ФНП запуску сайту

ФНП Росії нарешті запущено сайт для самозайнятих, інформує про новий податковий режим, що називається податком на професійний дохід.

На сторінках ресурсу міститься інформація про податковий режим, його переваги та обмеження, як застосовувати його згідно з правилами на підставі закону. Тут же зібрано нові редакції нормативних документів.

Для користувачів, які реєструються за допомогою комп'ютера, є окремий розділ із посиланням на веб-кабінет. Прихильники мобільних технологій можуть завантажити програму «Мій податок». На сторінці опубліковані посилання, а також інструкції з реєстрації та використання цієї програми. Сайт постійно оновлюється. Скоро буде опубліковано рекомендації щодо застосування податкового режиму для різноманітних сфер діяльності.

На сайті також знаходиться розділ «Питання та відповіді», за допомогою якого індивідуальні підприємці можуть дізнатися, чи є у них можливість поєднувати податковий режим самозайнятих та спрощену систему оподаткування, постійне місце роботи та підробітку.

Абонентам на майбутнє!

Онлайн-каси АТОЛ за підтримки ФФД 1.1 серед перших потрапили до списку реєстру ККТ. Оновлений формат фіскальних документів підтримується одночасно трьома програмами - АТОЛ 11Ф, АТОЛ 20Ф та АТОЛ FPrint-22ПТК. Він включає набагато більше обов'язкових реквізитів для чека, ніж ФФД 1.05. А це означає, що клієнти зможуть отримати набагато більше відомостей про проведену операцію. Серед головних особливостей ФФД 1.1 – наявність лічильників у фіскальному накопичувачі. Це дозволяє проводити аналіз даних щодо виручки, різних видів оплати, сум ПДВ за різними ставками податку.

Початок роботи на ФФД 1.1 для бізнесу необмежений за часом. Але клієнти АТОЛ 11Ф, АТОЛ 20Ф та АТОЛ FPrint-22ПТК зможуть змінити версію 1.05 на 1.1 будь-якої хвилини. Головне – заздалегідь уточнити: чи приймається оновлений формат касовим програмним забезпеченням, яке використовується.

Залишились питання?

Напишіть нашим фахівцям прямо зараз і вони дадуть вам відповідь найближчим часом!

Зв'яжіться з нами

Третя «хвиля» переходу на онлайн-каси завершиться за кілька днів. Хто має застосовувати каси з 1 липня 2019 року? Що буде, якщо не застосовувати каси нового покоління? Розберемося разом.

Хвилястий перехід на хмарні каси

Впровадження онлайн-кас законодавці у 2016 році пояснили бажанням знизити адміністративне навантаження на бізнес, підвищити простежуваність платежів та збільшити податкові збори. Для бізнесу онлайн-каси – скорочення паперової роботи та автоматизація торгівлі. Для покупців – захист прав. Якщо паперовий чек загубився, можна відновити електронний у спірних ситуаціях.

З 2017 року підприємці та організації Росії переходять на онлайн-каси поетапно – «хвилями». Термін переходу залежить від системи оподаткування, виду діяльності, наявності працівників та способу оплати.

Перехід на онлайн каси регулює Федеральний закон від 03.07.2016 № 290-ФЗ, застосування онлайн-кас - Федеральний закон від 22.05.2003 № 54-ФЗ.

З 1 липня 2019 року застосовувати онлайн-каси при розрахунках з покупцями мають усі ІП та юросіб без співробітників, які продають товари в роздріб. Каса знадобиться навіть тим підприємцям, які працюють через торгові автомати.

У сфері послуг онлайн-касу потрібно буде встановити ІП із співробітниками та юросібами, які видають «старі» бланки суворої звітності (БСО).

Каса потрібна водіям та кондукторам громадського транспорту, якщо вони продають квитки у салоні. Але вони час адаптуватися до нових правил. 19 червня Держдума у ​​трьох читаннях ухвалила законопроект № 567405-7 про мораторій на штрафи та перевірки транспорту, ТСЖ та ЖКГ. Якщо законопроект набуде чинності, до 1 липня 2020 року ФНП не штрафуватиме бізнес за порушення у порядку застосування ККТ.

Кому не потрібно переходити на онлайн-каси

Від онлайн-кас зовсім звільнено безготівкові розрахунки між ІП та юросібами, банки, шкільні їдальні, кіоски з газетами та журналами (якщо таких там — понад 50% серед усього асортименту). Повний перелік є у статті 2 Закону № 54-ФЗ.

Можна не застосовувати касу у віддалених та важкодоступних місцевостях, але обов'язково на вимогу покупця видавати документ, що підтверджує розрахунок.

Увага:Ознайомтеся з правилами надання таких документів у сервісіКонтур.Норматів .

Список територій, де можна не застосовувати касу, встановлюють регіональні уряди кожному за суб'єкта постановами регіональних урядів. Якщо населений пункт потрапив до списку, а в точці торгівлі продаються підакцизні товари, касу застосовувати потрібно.

На початку червня знову змінився Закон 54-ФЗ (редагування внесли Федеральним законом від 06.06.2019 № 129-ФЗ). За новою редакцією ІП без співробітників, які продають товари власного виробництва, надають послуги або виконують роботи, можуть відкласти перехід на онлайн-каси до 1 липня 2021 року.

Не застосовую касу чи порушую, тоді...

ФНП може оштрафувати підприємця або юрособу за незастосування каси або застосування ККТ із порушеннями. Розміри штрафів та всі види порушень зазначені у ст. 14.5 КоАП РФ.

Перевірку податкова служба проводить часто. Наприклад, у Москві за I квартал 2019 року податківці провели 2 088 перевірок (1 308 – ІП, 780 – юросіб). У результаті ФНП з'ясувала, що 1 108 із них не застосовують ККТ, хоча мають, а 522 застосовують каси з порушеннями. Загальна сума виписаних штрафів за порушення законодавства про каса в I кварталі в Москві - 15,2 млн рублів (звіт за I квартал на сайті ФНП).

Довідка: Види порушень та відповідальність

Порушення:Робота без онлайн-каси.

Чим загрожує:Попередження або штраф - частина виручки, одержаної без застосування каси. Для ІП це від 25 до 50%, але не менше ніж 10 000 рублів. Для юрособи - від 75 до 100%, але не менше 30 000 рублів.

Порушення:ФНП повторно зафіксувала роботу без каси, сума продажів без ККТ - від 1 млн рублів

Чим загрожує:Попередження чи адміністративна відповідальність. Керівник не зможе працювати на посаді 1-2 роки. Роботу ІП чи організації призупинять максимум на 90 днів.

Порушення:Каса не відповідає вимогам 54-ФЗ, неправильно зареєстрована чи перереєстрована, неправильно застосовується

Чим загрожує:Попередження чи штраф. для ІП - від 1500 рублів до 3000 рублів. Для організації - від 5000 рублів до 10000 рублів.

Порушення:Не видали покупцю чек

Чим загрожує:Попередження чи штраф за кожний невиданий чек. Для ІП – 2 000 рублів, для організації – 10 000 рублів.

Скористайтеся готовим рішенням від СКБ Контур для переходу на каси по 54-ФЗ:

Каса зі зрозумілою програмою ➕ реєстрація в податковій ➕ ОФД для надсилання чеків.

Комплект за ціною каси - 20 500 ₽. Можливе розстрочення. Доставка по всій Україні.

СКБ Контур - одне із перших розробників програмного забезпечення у Росії. З 1988 року компанія допомагає керівникам та бухгалтерам легше взаємодіяти з державою та контрагентами, спрощувати внутрішні процеси та швидше справлятися із щоденними завданнями. Понад 30 продуктів для бізнесу | 1970000 клієнтів по всій країні

Хто звільнений від застосування онлайн-кас до 01.07.2021 та хто – безстроково. Відповідальність порушення законів про ККТ. Обмеження відповідальності до 01.07.2020.

Правила застосування контрольно-касової техніки біля Росії регламентуються Федеральним законом від 22.05.2003 № 54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки під час здійснення розрахунків у Російської Федерації».

Звільнено від онлайн-кас до 01.07.2021

Пункт 1 статті 2 Федерального закону від 06.06.2019 № 129-ФЗ «Про внесення змін до Федерального закону «Про застосування контрольно-касової техніки під час здійснення розрахунків у Російській Федерації»:

Встановити, що індивідуальні підприємці, які не мають працівників, з якими укладено трудові договори, при реалізації товарів власного виробництва, виконанні робіт, наданні послуг мають право не застосовувати контрольно-касову техніку при розрахунках за такі товари, роботи, послуги до 1 липня 2021 року.

Звільнено від застосування ККТ безстроково

Відповідно до статті 2 Федерального закону від 22.05.2003 № 54-ФЗ (у редакції від 06.06.2019) звільнено від застосування контрольно-касової техніки без обмеження за часом наступні суб'єкти:

1. Кредитні організації.
2. Організації та індивідуальні підприємці під час здійснення наступних видів діяльності:
   • продаж газет та журналів на паперовому носії;
   • продаж цінних паперів;
   • забезпечення харчуванням учнів та працівників освітніх організацій під час навчальних занять;
   • торгівля на роздрібних ринках, ярмарках, у виставкових комплексах за деякими винятками;
   • розносна торгівля продовольчими та непродовольчими товарами за деякими винятками;
   • торгівля у кіосках морозивом, а також торгівля у розлив безалкогольними напоями, молоком та питною водою;
   • торгівля з автоцистерн квасом, молоком, олією, живою рибою, гасом, сезонна торгівля в овочі;
   • прийом від населення склопосуду та утильсировини, за винятком металобрухту, дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння;
   • ремонт та фарбування взуття;
   • виготовлення та ремонт металевої галантереї та ключів;
   • нагляд та догляд за дітьми, хворими, літніми та інвалідами;
   • реалізація виробником виробів народних мистецьких промислів;
   • оранка городів та розпилювання дров;
   • послуги носіїв на вокзалах та в портах;
   • здавання індивідуальним підприємцем в оренду (наймання) власних житлових приміщень, у тому числі спільно з машино-місцями;
   • роздрібний продаж бахіл.
3. Індивідуальні підприємці, які застосовують патентну систему оподаткування, за деякими винятками.
4. Індивідуальні підприємці, які застосовують спеціальний податковий режим "Податок на професійний дохід".
5. Організації та індивідуальні підприємці, які здійснюють розрахунки у віддалених чи важкодоступних місцевостях за деякими винятками.
6. Аптечні організації, що знаходяться у фельдшерських та фельдшерсько-акушерських пунктах, розташованих у сільських населених пунктах.
7. Контрольно-касова техніка може застосовуватися під час надання послуг із проведення релігійних обрядів і церемоній, і навіть під час реалізації предметів релігійного культу та релігійної літератури.
8. Контрольно-касова техніка не застосовується при здійсненні розрахунків у безготівковому порядку між організаціями та (або) індивідуальними підприємцями, за винятком розрахунків, що здійснюються ними, з використанням електронного засобу платежу з його пред'явленням.*
9. Контрольно-касова техніка може не застосовуватись при здійсненні безготівкових розрахунків:
   • товариствами власників нерухомості, житловими, житлово-будівельними кооперативами за надання послуг своїм членам та при прийомі від них плати за житлове приміщення та комунальні послуги;
   • освітніми організаціями під час надання послуг населенню у сфері освіти;
   • фізкультурно-спортивними організаціями при наданні послуг населенню у сфері фізичної культури та спорту;
   • будинками та палацами культури, клубами та іншими подібними підприємствами при наданні послуг населенню в галузі культури.
10. Контрольно-касова техніка може не застосовуватись індивідуальними підприємцями при реалізації з рук або з лотка вхідних квитків та абонементів на відвідування державних та муніципальних театрів.

* Електронний засіб платежу, який можна пред'явити, – це корпоративна банківська картка, прив'язана до розрахункового рахунку. Щоб не довелося використовувати онлайн-касу, розрахунки із пред'явленням таких бізнес-карток доведеться виключити.

Інформація вище представлена ​​у скороченому вигляді, повністю з нею ви можете ознайомитись у статті 2 Федерального закону від 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Обов'язок покупців пробивати чек

Чи зобов'язані організації та ІП застосовувати ККТ при оплаті товарів та послуг готівкою чи корпоративною карткою, прив'язаною до розрахункового рахунку?

Відповідно до пункту 1 статті 1.2. Федерального закону №54-ФЗ «Контрольно-касова техніка... застосовується на території Російської Федерації в обов'язковому порядку всіма організаціями та індивідуальними підприємцями під час здійснення ними розрахунків, крім випадків, встановлених цим Федеральним законом.»

Розрахункиза статтею 1.1. Федерального закону № 54-ФЗ – це «...прийом (отримання) та виплатагрошових коштів готівкою та (або) у безготівковому порядку за товари, роботи, послуги...»

Відповідно до визначення поняття «розрахунки», пункту 1 статті 1.2. та пункту 9 статті 2 Федерального закону № 54-ФЗ, всі організації та індивідуальні підприємці зобов'язані застосовувати ККТ при виплатігрошових коштів за товари, роботи, послуги готівкою та (або) у безготівковому порядку з пред'явленням електронного засобу платежу.

Однак у пункті 2 статті 1.2. Федерального закону № 54-ФЗ говориться, що «При здійсненні розрахунку користувач зобов'язаний видати касовий чек... покупцю (клієнту)...»Згадки про видачу чека продавцю немає.

Крім того, у статті 4.7 Федерального закону № 54-ФЗ перераховуються обов'язкові реквізити касового чека, серед яких є «ознака розрахунку (отримання коштів від покупця (клієнта) – прихід, повернення покупцю (клієнту) коштів, отриманих від нього, – повернення приходу, видача коштів покупцю (клієнту) – витрата, отримання коштів від покупця (клієнта), виданих йому, – повернення витрати)». Згадки про видачу коштів продавцю немає.

Чи будуть на практиці ці два аргументи враховані податківцями на користь організацій та ІП – невідомо. Але є варіант, підтверджений пунктом 2 Листи ФНП від 10.08.2018 № АС-4-20/15566@, коли покупець та продавець можуть оформити розрахунок одним чеком, пробитим продавцем товарів, робіт, послуг. Це можливо під час здійснення розрахунків підзвітною особою організації чи індивідуального підприємця.

У касовому чеку, виданому підзвітній особі, з 01.07.2019 має бути зазначено ІПН покупця. Детальніше про це читайте у Листі ФНП від 10.08.2018 № АС-4-20/15566@.

Відповідальність за порушення законів про ККТ

Відповідальність за порушення законодавства про застосування онлайн-кас регламентується Кодексом Російської Федерації про адміністративні правопорушення від 30.12.2001 № 195-ФЗ (у редакції від 29.05.2019).

Стаття 14.5. Продаж товарів, виконання робіт чи надання послуг за відсутності встановленої інформації чи незастосування у встановлених федеральними законами випадках контрольно-касовой техники:

2. Незастосування контрольно-касової техніки у встановлених законодавством Російської Федерації про застосування контрольно-касової техніки випадках –

тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від однієї четвертої до однієї другої розміру суми розрахунку, здійсненого без застосування контрольно-касової техніки, але не менше десяти тисяч карбованців; на юридичних осіб - від трьох четвертих до одного розміру суми розрахунку, здійсненого з використанням готівкових коштів та (або) електронних засобів платежу без застосування контрольно-касової техніки, але не менше тридцяти тисяч карбованців.

3. Повторне вчинення адміністративного правопорушення, передбаченого частиною 2 цієї статті, у разі якщо сума розрахунків, здійснених без застосування контрольно-касової техніки, склала, у тому числі в сукупності, один мільйон рублів і більше, –

тягне до посадових осіб дискваліфікацію на строк від одного до двох років; щодо індивідуальних підприємців та юридичних осіб - адміністративне зупинення діяльності на строк до дев'яноста діб.

4. Застосування контрольно-касової техніки, яка не відповідає встановленим вимогам, або застосування контрольно-касової техніки з порушенням встановлених законодавством Російської Федерації про застосування контрольно-касової техніки порядку реєстрації контрольно-касової техніки, порядку, строків та умов її перереєстрації, порядку та умов її застосування –

.

5. Ненадання організацією або індивідуальним підприємцем інформації та документів на запити податкових органів або подання таких інформації та документів з порушенням строків, встановлених законодавством Російської Федерації про застосування контрольно-касової техніки, –

тягне за собою попередження або накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі від півтори тисячі до трьох тисяч рублів; на юридичних осіб - попередження чи накладення адміністративного штрафу у розмірі від п'яти тисяч до десяти тисяч карбованців.

6. Ненапрямлення організацією або індивідуальним підприємцем при застосуванні контрольно-касової техніки покупцю (клієнту) касового чека або бланка суворої звітності в електронній формі або непередача зазначених документів на паперовому носії покупцю (клієнту) на його вимогу у випадках, передбачених законодавством України про застосування -касової техніки, -

тягне за собою попередження або накладення адміністративного штрафу на посадових осіб у розмірі двох тисяч карбованців; на юридичних осіб - попередження чи накладення адміністративного штрафу у розмірі десяти тисяч карбованців.

Обмеження відповідальності до 01.07.2020

Стаття 2 Федерального закону від 03.07.2019 N 171-ФЗ скасовує штрафи для громадського транспорту та сфери ЖКГ до 1 липня 2020 року:

«Зупинити до 1 липня 2020 року дію частин 2 - 4 та 6 статті 14.5 Кодексу Російської Федерації про адміністративні правопорушення... щодо застосування контрольно-касової техніки при здійсненні розрахунків водіями або кондукторами в салоні транспортного засобу при реалізації проїзних документів (квитків) та талонів для проїзду у громадському транспорті, а також розрахунків за послуги у сфері житлово-комунального господарства (включаючи послуги ресурсопостачальних організацій).»

Представників громадського транспорту та сфери ЖКГ не штрафуватимуть до 1 липня 2020 року за такі порушення:

• Незастосування контрольно-касової техніки.
• Повторно зареєстроване незастосування ККТ.
• Застосування онлайн-каси, яка не відповідає встановленим вимогам.
• Застосування онлайн-каси, що відповідає встановленим вимогам, із порушеннями.
• Непередача клієнту паперового або електронного чека на його вимогу.